作为一名专业的财务人员,既要保证遵守公司纪律,也要保证职业操守,遵守财务制度,避免工作失误而造成公司利益受损。那有哪些行为守则是必须做到的呢。下面我们一起来看一下。
1、关于图章
财务出纳工作人员必须妥当存放所管的图章。颁发银行汇票的各种各样图章,不可所有都交给财务出纳一人存放。一般而言,企业财务专用章由会计主管存放。
2、银行定期收付款结转
严格执行金融机构《支付结算办法》的各项规定,依照审批准确无误的收益与支出凭证开展核查,申请办理银行定期存款的收付款。
3、登记做账
依据早已申请办理结束的支付款凭据,分笔序时备案现钱和银行定期存款日记账,并结出账户余额。银行定期存款的账面净值立即与银行定期存款银行对账单核查,确保账证、账账、账实相符合。
要常常与金融机构传送来的银行对账单开展核查,月底要定编银行定期存款余额调节表,使账面净值与银行对账单上账户余额调整相符合。对未达应收款,要立即查寻,要随时随地把握银行定期存款账户余额,禁止颁发空白支票。
4、核查收益凭据
用心核查渠道销售的相关凭据,严格执行购销合同和金融机构清算规章制度,立即申请办理市场销售账款的清算,催款市场销售应收款。产生市场销售纠纷案件,应收款被拒付时,要通告相关部门妥善处理。
5、存放现金和商业票据
对现钱和各种各样商业票据,要保证其安全性和完整无缺。库存现金不能超过金融机构核定的额度,超出一部分要立即存进金融机构。不可以“白条支付”充抵现钱,更不可随意侵吞现钱,假如发觉库存现金有紧缺或结余,应查清缘故,依据状况各自解决。不可私底下拿走或补充现钱,现钱若有紧缺,因本身缘故导致的,要负承担责任。针对企业保险柜密码、银行开户账户及提款登陆密码等,不可泄漏,更不可以随意转送别人。
6、现钱结转
严格执行相关法律法规现金管理制度的要求,依据核查工作人员审批电子签名的支付款凭据开展核查,申请办理账款收付款。
文章标签: 财务审计
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